Диплом Банковские Риски
Банковский риск страхование коммерческий. Банки имеют в рыночной экономике.
Министерство образования и науки Республики Казахстан Каспийский общественный университет «Допущен к защите» Заведующей кафедрой Тайкулакова Г.С ДИПЛОМНАЯ РАБОТА На тему: Банковские риски и методы их оценки, на примере АО «Банк Центр Кредит» по специальности 050509 - «Финансы» Выполнил Шафиров А.А. Научный руководитель д. Тобатаев К.Т. Алматы 2010 Содержание Обозначения и сокращения. 5 Введение. Риск как объективная экономическая категория банковской деятельности 1.1 Риски как экономическая категория, их сущность и содержание.9 1.2 Классификация банковских рисков.12 1.3 Способы оценки и методы расчетов банковских рисков.26 2. Система управления банковскими рисками 2.1 Измерение и управление валютными рисками.35 2.4 Управление риском ликвидности.44 2.5 Казахстанский опыт управления банковскими рисками на примере АО «БЦК».52 3.
Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках 3.1 Рекомендации Базель-2 по управлению банковскими рисками58 3.2 Корпоративное управление как элемент снижения банковских рисков. 64 3.3 Новые направления в управлении банковскими рисками.71 Заключение. 78 Список использованой литературы. Уровень рискованности банковских операций и степень непостоянства среды Рисунок 4. Соответствие системы управления риском степени рискованности банковских операций Наиболее распространенный подход к контролю за рисками органами банковского надзора - установление нормативов и лимитов для кредитных организаций. Другим методом выявления и оценки риска, применяемым центральными банками является метод составления опросных листов, на которые должны ответить представители банков в ходе проверок на местах.
Они касаются оценки риска платежеспособности, ликвидности, а также в определенной степени кредитного риска. Оценка некоторых других важнейших видов риска, таких, например, как риск изменения процентных ставок, в указанном документе отражения не нашла. Однако определенные данные, позволяющие провести как анализ указанного вида риска, так и более подробный анализ других финансовых рисков, содержатся в инструкциях и ряде других нормативных документов. Вместе с тем необходимо учитывать, что центральные банки подходят к оценке риска с позиций надзора за деятельностью кредитных организаций.
Поэтому применяемые ими методики анализа направлены в первую очередь на реализацию они не могут являться альтернативой созданию собственных внутрибанковских методик анализа и систем управления риском. 26, 80-95 Существует множество методов объективной оценки риска, подобных RAROC ( R О R А C – Return on Risk - Adjusted Capital – доход на капитал с учетом риска), распространение которых сделало управление банковским портфелем более совершенным. В их основе лежит компьютерная обработка данных о финансовом положении клиента (в том числе банка), его кредитоспособности и платежеспособности. Коэффициентный метод оценки кредитного риска и собственного капитала (капитал взвешенный с учетом степени риска) обычно используют в процессе расчета следующих показателей: ROE (рентабельность капитала) = Чистый доход / Капитал; (1) RAROC = Доход, взвешенный с учетом риска / Капитал; (2) R О R А C = Чистый доход / Капитал, взвешенный с учетом риска. (3) Использование комплекса методов оценки финансового состояния коммерческого банка (с учетом степени принимаемого им риска) позволяет сделать вывод о повышении качества анализа, обоснованности принимаемых решений. Вместе с тем эти методы не лишены недостатков. Эксперты констатируют, что VAR -технологии еще несовершенны, трудноприменимы, хотя позволяют аналитику получить дополнительную информацию, которую не дают другие методы измерения риска.
Современные методы определения стоимости при заданном уровне риска ( Value at Risk – VAR ) представлены в схеме на рис. VAR Рис унок 5 Методы определения стоимости при определенном уровне риска ( VAR ) В 90-х годах банки активно использовали метод Монте-Карло, основанный на применении компьютерных и информационных технологий. При этом рассчитывают от 1000 до 5000 сценариев по произвольному методу (Монте-Карло); применяют вариацию случайных цен к текущим ценам; переоценивают активы по новому набору цен; рассчитывают стоимость при определенном уровне риска. На рубеже 20-21 вв.
Наряду с использованием названных методов широкое распространение получили аналитические методы измерения риска. Они позволяют рассчитывать изменение и корреляцию активов; определять дельту между портфелем и базовыми активами; рассчитывать вариацию и стандартное отклонение для портфеля; устанавливать стоимость при определенном уровне риска для требуемого уровня доверия клиентов и партнеров к банку. Успех банковского риск-менеджмента, основанный JP Morgan VAR -технологии (активно используют те исследователи, которые считают, что методология более важна, чем любая недостаточная эффективность, в которой остается концепция, достойная похвалы, в ограниченных рамках применения), будет, по нашему мнению возрастать. По мере расширения возможностей компьютеров и увеличения числа банкиров, работающих дистанционно по отношению к своим головным конторам, риск-менеджмент, основанный на использовании современных информационных технологий и средств связи, будет развиваться. Преимущество подобных методов заключается в том, что они основывают принятие решений в большей степени на принципах логики, а не на интуиции банковского работника, и делают банковский бизнес более предсказуемым и стабильным. Этому способствует система приемов и методов оценки управления риском в банке. Основными элементами этой системы являются: - «измерители» риска – методы оценки и переоценки (активов, капитала) с учетом рыночной конъюнктуры, VAR -технологии определения стоимости банка при заданном уровне риска, а также количественное (худший случай) и качественное стресс-тестирование; - параметры доходности при определенном уровне риска и условия размещения ресурсов; - лимитирование риска – лимиты (номинальные, VAR, «худший случай», специальные и прочие лимиты, включая лимиты контроля (мониторинга), а также правила повышения лимитов); - составление отчета о риске.
Очень важным является выбор надежных методов экономико-статистического анализа уровня каждого риска в статистике и динамике, а также в процессе прогнозирования уровня основных финансовых и банковских рисков. С математической точки зрения риск – это мера отклонения вокруг какой-то величины. Меры риска в финансовом секторе- это среднее квадратическое отклонение (положительный квадратный корень из дисперсии) значения анализируемого процесса и / или решения, или конкретной финансовой операции. Поскольку уровень риска обусловлен недетерминированностью исхода решения (конкретной операции), то меньше разброс, т.е.
Дисперсия конечного результата, тем более он предсказуем. С помощью определенного набора экономико-математических методов анализируется вероятность ожидания наступления той или иной ситуации. Кроме математического анализа уровня риска существует еще эвристический метод. Его сущность выражается в определении степени неустойчивости и неуверенности в вероятности наступления той или иной ситуации. Эти методы применяются параллельно и дополняют друг друга. Обычно оценка уровня риска осуществляется на основе количественного и качественного анализа.
Без количественной информации трудно проводить эффективный качественный анализ. Даже опытные аналитики не могут принять быстрого решения, опираясь только на свое «ноу-хау» и опыт самого финансового учреждения. Но противоположная ситуация тоже не оптимальна, потому что только с помощью качественного анализа можно принять наилучшее решение в конкретной ситуации. Ситуация при которой возникает один или несколько взаимосвязанных финансовых и / или банковских рисков, связана со статистическими процессами и ей сопутствуют три условия: наличие неопределенности; необходимость выбора альтернативы; возможность количественной и / или качественной оценки вероятности осуществления того или иного варианта. Неопределенность – это неполное или неточное представление о значениях различных параметров в будущем, порождаемых различными причинами и прежде всего асимметричностью или неточностью информации об условиях реализации решения, в том числе связанных ними затратах и результатах.
На практике уровень риска увеличивается, если: - проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям как руководства организации, так и ее клиентов и контрагентов; - возникшие проблемы ставят новее задачи, не соответствующие прошлому опыту; - руководство не готово принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения прибыли, в том числе дополнительной); - существующий порядок деятельности организации финансового сектора или несовершенство законодательства мешают принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер. Риску подвержены все финансовые операции. Прежде всего необходимо определить такие конкретные параметры каждого исследуемого риска: - допустимый предел, т.е. Уровень риска в пределах его среднего отклонения от аналогичных значений по отношению к другим видам деятельности и / или прочим хозяйственным субъектам. Иными словами: Rd Rmax.
(6) Все это определяет основные этапы методики анализа уровня рисков финансовых учреждений: 1. Определение вида и специфики финансового учреждения, анализирующего уровень определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности его партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и прочее, что определяет динамику уровня различных видов рисков и соотношения между ними. Сфера влияния анализируемого риска или совокупности рисков (идентификация конкретного риска) в зависимости от конкретной ситуации. Выбор методики расчета уровня конкретного риска, анализ уровня погрешностей и определение доверительного интервала, абсолютных или относительных отклонений.
Чаще всего используются различные методы математической статистики. Возможность управления анализируемым риском в зависимости от внешних и внутренних факторов, разработка способа динамической коррекции его уровня. Определение стратегии и тактики оптимальных средств и методов управления рисковыми ситуациями в целом. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций. Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка. Попытки регламентации степени банковского риска по отдельным операциям должны носить гибкий характер.
Так, например если коммерческий банк, купивший акции АО “ХХХ” (имеющие товарное покрытие, достаточно высокую степень доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже), отнесет эту покупку к операциям с высокой (70%) степенью риска (по операции и банку в целом) будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления. Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка).
Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска. Вероятность наступления потерь может быть определена двумя методами: 1) Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие; 2) субъективный - на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.) При субъективном определении значения вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и таким образом делается разный выбор.
27, 240-257 2. Система управления банковскими рисками 2.1 Измерение и управление валютными рисками. Хеджирование Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютный риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. При этом изменение курсов валют по отношению друг к другу происходит в силу многочисленных факторов, например: в связи с изменением внутренней стоимости валют, постоянным переливом денежных потоков из страны в страну, спекуляцией и т.д. Ключевым фактором характеризующим любую валюту является степень доверия к валюте резидентов и нерезидентов. Доверие к валюте сложный многофакторный критерий состоящий из нескольких показателей, например: показатель доверия к политическому режиму степени открытости страны, либерализации экономики и режима обменного курса, экспортно-импортного баланса страны, базовых макроэкономических показателей и веры инвесторов в стабильность развития страны в будущем. Однако, на самом деле, данное утверждение относится только к определенному типу режима валютного курса, а именно к свободно - плавающему курсу. На сегодняшний день в мировой практике существует несколько типов режимов валютных курсов в зависимости от специфики каждой конкретной страны.
С известной долей условности тип валютной системы можно условно определить по некоторым характеристикам: 1) Тип страны с закрытым рынком имеет следующие характеристики: тенденцию к закрытости экономики и экономической информации, жесткие ограничения для инвесторов и экспортно-импортных операций, преимущественно государственную форму экономики, директивную форму определения режима валютного курса. Курс валюты такой страны непредсказуем, инвесторы и импортеры обычно стремятся избегать сделок в такой валюте, реальные расчеты по товарообороту производятся в валюте третьих стран. Рынок подобных валют обычно очень узок (или вообще не существует). Макроэкономические показатели напрямую не влияют на курс таких валют на мировом рынке.
2) Страны с приоритетом фиксированного курса при значительном экономическом потенциале. Обычно курсы валют таких стран жестко фиксированы по отношению к «авторитетной» валюте и является подходящими для осуществления экспортно-импортных операций и инвестиций.
Макроэкономические показатели обычно не влияют или очень слабо влияют на курс национальной валюты таких стран. 3) Существует также очень многочисленный круг стран со сравнительно свободной но не стабильной экономикой, курс валют таких стран трудно прогнозируем и может зависеть от случайных факторов: политической нестабильности, непредсказуемой экономической политики правительства, международной неконкурентоспособности, сырьевой направленностью экономики, инфляционное финансирование дефицита госбюджета, недостаточности уровня валютных резервов в том числе и от макроэкономических показателей. Инвестирование в подобную валюту обычно рискованное мероприятие и импортеры склонны использовать валюту третьих стран в расчетах по товарообороту с такими странами. Макроэкономические показатели в таких странах влияют на курс национальной валюты, однако могут и искусственно сдерживаться правительством по политическим мотивам.
4) Страны со стабильной экономикой, придерживающийся приоритета свободного плавания национальной валюты. Важнейшая характеристика таких стран: развитая рыночная экономика, экономическое благополучие, предсказуемая политика правительства, жесткий контроль денежной массы, процентных ставок и инфляции в стране.
Декларированная свобода плавания такой валюты, однако, в некоторых случаях связана с грязными методами регулирования курса - с интервенциями, межгосударственными правительственными договорами совместного плавания курсов, политическим давлением. Инвестиции в данные валюты менее рискованны, экспортно-импортные операции обычно совершаются с использованием именно этих валют.
Курс валют четко реагирует на изменение макроэкономических показателей экономик в таких странах. Макроэкономические и политические факторы обычно очень гибко реагируют только на 3-й и 4-й тип валюты. При этом могут прослеживаться много закономерностей, которые влияют на курс в долгосрочной и краткосрочной перспективе. Например, в долгосрочной перспективе обычно при анализе движения валютных курсов учитывают такие факторы как, уровень ВВП, темпы инфляции, состояние платежного и торгового баланса, уровень безработицы, уровень государственного долга, экономические перспективы развития, уровень политической и социальной стабильности и т.д. Вместе с тем, из всех факторов, влияющих на курс в долгосрочной перспективе, экономистами выделяется два основных. Первый из них - темп инфляции, наблюдаемой закономерностью которого является то, что в стране с более высокими темпами инфляции понижается курс национальной валюты по отношению к валютам стран с более низким темпом инфляции. Такова долгосрочная тенденция в динамике курсов и цен на временном интервале порядка двух десятков лет.
Резкие колебания курсов валют могут быть связаны причинами, как экономическими и политическими, так и чисто спекулятивными. Рынок чутко реагирует на все изменения экономических показателей, прогнозы экспертов, политические кризисы и политические слухи, используя малейший повод для начала спекулятивной игры, сулящей хороший доход спекулянтам. Кроме того, необходимо сказать, что не только страны, где собственно происходят изменения, подвержены риску трудно прогнозируемых колебаний их валют, но это также относится к странам, соседствующим с кризисными странами, или имеющих с ними значительные экономические или политические связи. Валютный рынок всегда характеризуется своей неустойчивостью и непредсказуемостью. Это объясняется необычайно быстрой реакцией участников валютного рынка на политические и экономические изменения в мире, а также в значительной мере может быть связано со спекуляциями.
28, 97-102 Валютный риск - это риск потерь, обусловленный неблагоприятным изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные операции обычно подразделяют на «кассовые» и «срочные». Рынок кассовых сделок требует оплаты в течении двух рабочих дней со дня заключения контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно. К таким сделкам относятся: сделка СВОП, овернайт. К срочным сделкам относятся: форвард, СВОП, фьючерсы, опционы.
Риск неуплаты по срочным валютным сделкам зависит от кредитоспособности инвестора и срока контракта. Чем выше этот срок, тем выше вероятность изменения курса и неуплаты. Срочные инструменты применяются клиентами банка, как основные методы страхования (хеджирования) их валютных (или финансовых ) рисков. В то же время риск срочных операций достаточно серьезен и банк, в свою очередь, вынужден сам страховать заключенные с клиентом срочные сделки. К срочным видам сделок относят форвардные операции; СВОП; опционы; фьючерсы.
Форвардной сделкой называется такая сделка при которой курс устанавливается в настоящем, а обмен валютами происходит в будущем. Характеристики: - обмен валютами (расчет) произойдет не раньше чем через 2 рабочих дня после заключения контракта, - будущий валютный курс так же фиксируется при заключении сделки, - срок платежа фиксируется в контракте - не встает вопрос о ликвидности до наступления срока платежа. Если имеется реальная возможность возникновения валютного риска в будущем, он покрывается форвардной сделкой.
Банк открывает форвардную позицию в случае, если клиент продает или покупает иностранную валюту по форварду, т.е. С обменом валют на будущую зафиксированную дату, а также, если сам банк продает или покупает иностранную валюту по форварду в целях извлечения прибыли.
Однако здесь присутствует риск изменения цен, который может привести к убыткам банка. Сделка СВОП означает обмен одной валюты на другую на определенный период времени. Представляет собой комбинацию кассовой операции - СПОТ и срочной - форвард. Обе сделки заключаются в одно и тоже время с одним и тем же партнером. СВОП используется как средство исключения риска процентных ставок, а также, как средство исключения риска колебания валютных курсов.
3) Опционные операции. Опцион - это соглашение между покупателем и продавцом, которое представляет покупателю право (но не обязательство) покупать валюту у продавца опциона или же продавать ее. Опцион является одним из вариантов полного покрытия валютных рисков. Его можно использовать как страховку, используя при неблагоприятных движениях курса. По сравнению с форвардом, опцион дает лучшую защиту от возможных рисков, потому что покупатель опциона оставляет за собой право выбора осуществления или неосуществления сделки. Фьючерсные контракты заключаются на специальных биржах и, в отличие от форвардного контракта, фьючерс не предусматривает реальную покупку/продажу валюты.
Позиция по фьючерсу ликвидируется с помощью встречных контрактов. Риск по фьючерсам минимизируется за счет возможности покрыть обязательство по первому фьючерсному контракту путем осуществления встречной обратной сделки.
Сущность основных методов спотового и срочного страхования сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении. Также можно рекомендовать банкам таблицу по оценке уровня валютного риска 26, 94 Таблица 2 Оценка уровня валютного риска Валютный риск Низкий Умеренный Высокий На всех уровнях организации хорошо понимают процесс управления валютным риском Процесс управления валютным риском приемлем.
Список использованной литературы 1 Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалгимбаева Г.Н. Стратегическое управление банковскими рисками. – Алматы: Кажы-Каражат, 2002 г. 2 Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью.
3 Козловская Э.А. Основы банковского дела. М., Финансы и статистика, 1999.- 23 c. 4 Деловой мир. М., “Зевс”, 2003.
5 Грабовый С. Риски в современном бизнесе. М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. 6 Коммерческий словарь. Азрилияна А.Н.
М., Фонд “Правовая культура”, 2002. 7 Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. М., Экономика, 2004 – 77 c. 8 Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И.
М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2000. 9 Основы банковского менеджмента. Лаврушина О.И. М., Инфра-М, 1995. 10 Первозванский А.
Финансовый рынок: расчет и риск. М., Соминтэк, 1995. Денежная теория.
М., Прогресс, 1998. 12 Банковские риски. // Деньги и кредит. Стратегия управления рисками.//Бизнес и банки.-1995. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд.
15 Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. 'Финансовый анализ в коммерческом банке', М.:Финансы и статистика, 2000 г. 16 Банковский портфель - 2.
Диплом На Тему Банковские Риски
Коробова Ю.И. М., Соминтэк, 1994 г. 17 Соколинская Н.Э.
Экономический риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 2001.- 21. 18 Севрук В.Т. Банковские риски. М., “Дело ЛТД”, 2004.- 9-33.
19 Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2006 г. 20 Коротков П.А.
О некоторых проблемах управления ликвидностью банка в современных условиях. // Деньги и кредит. 21 Основы банковской деятельности в условиях перехода к рынку.
Тимохина Г.С. Казань, Издательство КФЭИ, 2005.- 172. 22 Бакирова Н.В. Основы организации и финансирования инвестиций. Казань, Издательство КФЭИ, 2002.
23 Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Www.nationalbank.kz 25. Гулд Банковское дело: стратегическое руководство, под ред. В.Платонова, М. Хиггинса – Москва, 1998 г.- 60-95. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками.
Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований – Москва: Финансы и статистика, 2005 г. Вальравен, под ред. Уорд, Якова Миркина Управление рисками в коммерческом банке, учебное пособие – Институт экономического развития Мирового банка, 1997 г. 29 Банковское дело Г.Г. Суварян – «Стратегии регулирования валютного риска», №11, 2007 г. Ru 31 Деловая Неделя Н.
Рамазанов – «Избавление от иллюзий», 6 (784) г. Kz 33 Табл.1 приложение А. Источник: www. Kz 34 Табл.2 приложение А. Источник: www. Kz 35 Табл.3 приложение А. Источник: www.
Kz 36 Табл.4 приложение А. Источник: www. Kz 37 Табл.5 приложение А. Источник: www. Kz 38 Маршал Д, Бансал В.
Финансовая инженерия: полное руководство по финансовым нововведениям: перю с англ – М.: ИНФРА-М, 1998.-568 с; 39 Финансы и кредит – «АО «Банк ЦентрКредит» подводит итоги третьего квартала 2007 г.», №12, декабрь 2007 г. Деловая неделя Рамазанов Н. – «Международная оценка отечественного надзора», №15, 2007 г. 4 1 Macey J., O'Hara M. The corporate governance of banks // FRBNY Economic policy review.
Диплом Банковские Риски
102 4 2 Core principles for effective banking supervision. September 1997. 20—22 43 Закон, от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.-75-165с. 4 4 Van Greuning H., Bratanovic S. Analyzing and managing banking risk. A framework for assessing corporate governance and financial risk.
The World Bank, April 2003 45 Карапетян Д., Грачева М. Корпоративное управление: основные понятия и результаты исследования российской практики // Управление компанией. 47—49 46 «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения». Красавиной М., «Финансы и статистика», 2000, стр. 24 47 Материалы семинара PriceWaterhouse 'Управление активами и пассивами в банках' (Москва, 27-29 августа 1997 года).; 48 Платонова И.Н. Диверсификация портфеля как способ снижения рисков.// Финансист - 2001- №48.,10-14 c.
. Курсовая работа: Банковские риски и управление ими: ВВЕДЕНИЕ Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.
Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение. Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному 'смягчаться', компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.
Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле.
Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.